Simule o impacto do IBS e da CBS no seu negócio, aproveite créditos de compras e compare com o Simples Nacional.
Informe seu faturamento e despesas. A calculadora aplica a mecânica de débitos e créditos da nova legislação.
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Faturamento e alíquota de saída
Informe suas vendas mensais e selecione ou edite a alíquota aplicável.
R$
Valor total recebido na venda de mercadorias ou prestação de serviços no mês.
Regra geral para comércio, indústria e serviços sem regime diferenciado.
%
Você pode alterar livremente a alíquota estimada conforme as regulamentações do seu setor.
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%
Faturamento informadoR$ 0,00
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Compras e créditos da operação
No novo modelo, gastos com insumos e mercadorias abatem o imposto a pagar.
R$
Mercadorias para revenda, insumos, aluguel comercial de PJ, energia elétrica e serviços contratados.
%
Percentual médio de IBS/CBS pago aos fornecedores nas compras.
Compras geradoras de créditoR$ 0,00
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Comparativo com o Simples Nacional
Compare o novo modelo com a alíquota que você paga hoje no DAS.
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Informe a porcentagem real paga sobre o faturamento na guia do DAS (ex.: 4%, 6%, 8,5%, 11%, 14%).
Cálculo processado 100% no seu navegador. Nenhum dado financeiro é transmitido ou armazenado.
Resultado da simulação
Imposto líquido a recolher
R$ 0,00
Alíquota efetiva: 0%
Informe seu faturamento para simular.
Débito bruto (Vendas)
R$ 0,00
Crédito abatido (Compras)
R$ 0,00
Débito CBS (União)
R$ 0,00
Débito IBS (Estados/Municípios)
R$ 0,00
Aproveitamento de créditos vs. débitos
DDébito brutoR$ 0,00
CCréditos geradosR$ 0,00
Análise de regime
Simples Nacional ou Regime Geral (IBS/CBS)?
A Reforma Tributária mantém o Simples Nacional, mas permite que pequenas empresas optem por apurar IBS e CBS no regime geral para transferir créditos completos a clientes PJ (B2B).
Aguardando simulação
Informe seu faturamento e alíquota do Simples para ver o comparativo detalhado.
Guia do Simples Nacional
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Imposto líquido IBS/CBS
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Diferença mensal
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Impacto relativo
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Simulador de preço unitário
Como o imposto "por fora" afeta o preço de um produto ou serviço?
No novo sistema, o tributo é adicionado de forma transparente sobre o valor líquido.
R$
Valor cobrado antes da incidência dos tributos.
Preço final ao cliente com IBS e CBS:R$ 0,00
+ R$ 0,00 de IBS/CBS
O imposto é destacado com transparência na nota fiscal.
Linha do tempo
Cronograma oficial de transição da Reforma Tributária
A substituição dos tributos atuais (PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS) ocorre de forma gradual entre 2026 e 2033:
Ano
Fase da transição
Impacto prático nos tributos
2026
Ano de Teste
Início com alíquota teste de 1,0% (0,9% CBS + 0,1% IBS), integralmente compensável com PIS/COFINS.
2027
Entrada Plena da CBS
Extinção definitiva de PIS e COFINS. CBS entra em vigor integralmente. Alíquota de IPI reduzida a zero (exceto ZFM). Início do Imposto Seletivo (IS).
2029–2032
Transição Gradual do IBS
Redução progressiva de 1/10 por ano do ICMS e do ISS (90% em 2029, 80% em 2030, 70% em 2031, 60% em 2032) com aumento proporcional do IBS.
2033
Vigência Integral
Extinção definitiva do ICMS e ISS. O sistema passa a operar 100% com IBS estadual/municipal e CBS federal.
O que é o IBS e a CBS?
IBS é o imposto estadual e municipal e CBS é a contribuição federal. Juntos formam o IVA Dual que simplifica a tributação sobre o consumo.
O que é Não-Cumulatividade Plena?
Tudo o que sua empresa compra com nota fiscal gera crédito tributário para abater do imposto devido sobre as vendas.
O Simples Nacional vai acabar?
Não. O Simples permanece. Empresas podem continuar no DAS ou recolher IBS/CBS por fora para transferir crédito a clientes PJ.
Cálculo Por Fora vs. Por Dentro
No novo modelo o imposto é calculado sobre o valor líquido e discriminado com clareza na nota fiscal, sem imposto sobre imposto.
Entenda a Reforma Tributária
Como funciona o cálculo do IBS e da CBS?
A Reforma Tributária (Emenda Constitucional nº 132/2023) reestrutura os impostos sobre o consumo no Brasil, unificando cinco tributos em um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) Dual: a CBS (âmbito federal) e o IBS (âmbito estadual e municipal).
A espinha dorsal do novo modelo é o princípio da não-cumulatividade ampla. Cada venda de produto ou prestação de serviço gera um débito de imposto. Ao mesmo tempo, todas as aquisições de insumos, mercadorias para revenda, serviços tomados de pessoas jurídicas, energia elétrica e aluguéis geram créditos. O valor a recolher no mês é a diferença positiva entre os débitos e os créditos.
O que é alíquota de referência e regimes diferenciados?
A alíquota padrão estimada para a soma de IBS e CBS fica entre 26,5% e 27,97%, sendo ~8,8% de CBS federal e ~17,7% de IBS estadual/municipal. Contudo, a legislação prevê tratamentos diferenciados para setores estratégicos:
Redução de 60% (alíquota efetiva de ~10,60%): Serviços de educação, serviços de saúde, medicamentos, transporte público coletivo de passageiros, produtos agropecuários, produções culturais e alimentos da cesta básica estendida.
Redução de 30% (alíquota efetiva de ~18,55%): Prestação de serviços de profissões intelectuais de natureza científica, literária ou artística submetidas à fiscalização de conselho profissional (médicos, advogados, contadores, engenheiros, psicólogos, arquitetos, etc.).
Alíquota Zero (0%): Produtos da Cesta Básica Nacional de Alimentos e dispositivos médicos essenciais.
Como o Simples Nacional fica na Reforma Tributária?
O Simples Nacional é mantido integralmente pela Constituição. A micro e pequena empresa continua tendo direito ao recolhimento unificado no Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS). No entanto, surge uma decisão estratégica para quem vende para outras empresas (B2B):
1. Permanecer 100% no Simples: A empresa continua pagando sua alíquota normal do DAS. Seus clientes empresariais só poderão creditar a parcela referente ao IBS e CBS efetivamente embutida na guia do Simples (crédito reduzido).
2. Opção pelo Regime Geral de IBS/CBS (Modelo Híbrido): A empresa no Simples pode optar por pagar o IBS e a CBS pelo regime geral (débito e crédito) e os demais tributos federais e previdenciários pelo DAS. Nesse caso, a empresa transfere crédito integral (26,5%) para seus clientes PJ, aumentando sua competitividade comercial em cadeias B2B.
O que é o cálculo "por fora"?
No sistema tributário anterior, impostos como o ICMS e o ISS eram calculados "por dentro" — ou seja, o imposto entrava na sua própria base de cálculo e gerava o chamado efeito cascata. No IBS e na CBS, o imposto é calculado "por fora": se um produto tem valor líquido de R$ 100,00 e a alíquota é de 26,5%, o imposto será de R$ 26,50 e o preço final da nota fiscal será de R$ 126,50. Isso traz transparência total tanto para empresas quanto para consumidores.
Ferramentas recomendadas para a gestão do seu negócio
Esta calculadora tem caráter educativo e apresenta estimativas e simulações com base na Emenda Constitucional nº 132/2023 e projetos de lei complementares de regulamentação. Como as alíquotas estaduais e municipais definitivas dependem de fixação por cada ente federativo, os valores devem ser utilizados como referência de planejamento e não substituem assessoria contábil e tributária especializada.